In der heutigen dynamischen Geschäftswelt hat sich die Rolle des Chief Financial Officers (CFO) stark gewandelt. Einst hauptsächlich der Hüter der Zahlen agiert der CFO heute als strategischer Architekt, der neben finanzieller Stabilität auch die Unternehmensstrategie mitgestaltet. Moderne CFOs sind zudem Risikomanager und Treiber der digitalen Transformation, die ein diverses Skillset benötigen, um Organisationen effektiv und nachhaltig zu steuern. Abhängig von Geschäftsmodell und Unternehmensstrategie können die Anforderungen an moderne CFOs variieren und werden sich angesichts aktueller und zukünftiger Herausforderungen stetig wandeln.
Beate Stelzer, Partnerin bei der Norecu Executive Search GmbH für die Bereiche Financial Services & Real Estate, kennt diese Entwicklung und teilt im Folgenden ihre Gedanken und Empfehlungen.
Traditionell lag der Schwerpunkt eines CFO in der Erstellung von Finanzberichten und Abschlüssen, Buchhaltung und der Kontrolle von Kosten. Im Mittelpunkt standen die Sicherstellung effizienter finanzieller Prozesse sowie die Gewährleistung von Liquidität und Compliance. Mit dem technologischen Fortschritt, der Globalisierung und den steigenden regulatorischen Anforderungen hat sich die CFO-Rolle in den letzten Jahrzehnten jedoch grundlegend gewandelt.
In modernen Organisationen sind CFOs heute weit mehr als „Zahlenhüter“. Sie sind zentrale Akteure in der Unternehmensführung, die aktiv zur strategischen Planung und Entscheidungsfindung beitragen und den langfristigen Erfolg des Unternehmens sichern.
Strategische Aufgaben des modernen CFOs
Entwicklung und Umsetzung der Unternehmensstrategie: Moderne CFOs sind unverzichtbare Partner des CEOs und spielen eine Schlüsselrolle bei der Entwicklung und Umsetzung der Unternehmensstrategie. Ihre finanzielle Expertise ermöglicht es, die Auswirkungen unterschiedlicher Strategien zu bewerten und Ressourcen optimal zu nutzen. Diese Rolle geht über traditionelle Aufgaben hinaus und umfasst die Mitgestaltung der strategischen Ausrichtung; in enger Zusammenarbeit mit anderen Abteilungen stellt der moderne CFO sicher, dass die Finanzstrategie mit operationellen Zielen in Einklang ist.
Fusionen und Übernahmen (M&A): Eine besonders zentrale Rolle spielen CFOs bei Fusionen und Übernahmen (M&A), wo ihre finanzielle Expertise und ihr strategischer Weitblick entscheidend sind. Die Erfahrungen bei Norecu zeigen: Sie sind oft die treibende Kraft hinter solchen Transaktionen, verantworten die Analyse potenzieller Akquisitionen, die Bewertung von Synergien und Risiken und sichern die finanziellen Vorteile der Deals ab. Gleichzeitig fördern sie das organische Wachstum des Unternehmens, indem sie die Kapitalstruktur optimieren und gezielte Investitionen ermöglichen.
Risikomanagement und Compliance: Doch nicht nur in Wachstumsphasen sind CFOs entscheidend. Das Risikomanagement gehört weiterhin zu den zentralen Aufgaben, wobei sie sicherstellen, dass das Unternehmen gegen finanzielle Risiken wie Währungs- oder Zinsschwankungen abgesichert ist. CFOs tragen die Verantwortung für die Einhaltung von Compliance-Richtlinien und agieren proaktiv, indem sie potenzielle Risiken frühzeitig erkennen und innovative Lösungen zur Risikobewältigung entwickeln.
Förderung von ESG-Strategien: CFOs spielen eine immer wichtigere Rolle bei der Förderung von ESG-Strategien (Umwelt, Soziales, Governance). Sie treiben die Integration von Nachhaltigkeitskriterien in die Finanzplanung voran und sorgen dafür, dass das gesamte Unternehmen nachhaltige Praktiken verfolgt. Ihre Position ermöglicht es ihnen, ESG-Ziele fest im Unternehmensalltag zu verankern und somit langfristig sowohl finanzielle Stabilität als auch gesellschaftliche Verantwortung zu gewährleisten.
Herausforderungen für den modernen CFO
Die Anforderungen an moderne CFOs stehen in einem rasanten Wandel, insbesondere in den folgenden fünf Themenfeldern:
Technologische Innovationen: Besonders die technologische Innovation stellt eine große Herausforderung dar. CFOs müssen nicht nur die finanzielle Performance sicherstellen, sondern gleichzeitig die Einführung von Technologien wie Künstlicher Intelligenz (KI) und Big Data vorantreiben. Diese Technologien versprechen zwar eine höhere Effizienz und präzisere Finanzanalysen, erfordern jedoch beträchtliche Investitionen und eine umfassende Anpassung bestehender Prozesse. CFOs sollten daher sicherstellen, dass diese technologischen Veränderungen nicht nur reibungslos umgesetzt werden, sondern auch die strategischen Ziele des Unternehmens unterstützen.
Flexibilität: Der Druck durch sich ständig ändernde regulatorische Anforderungen wächst. CFOs brauchen ein hohes Maß an Flexibilität, um auf neue Gesetze und Vorschriften reagieren zu können. Hier geht es nicht nur um die Anpassung von Berichts- und Compliance-Systemen, sondern auch um die Fähigkeit, geopolitische Risiken und volatile Marktbedingungen zu managen. Dies erfordert eine agile Finanzstrategie, die es dem Unternehmen ermöglicht, auch in unsicheren Zeiten handlungsfähig zu bleiben.
Talentmanagement: Die Gewinnung und langfristige Bindung von qualifizierten Mitarbeitenden werden zunehmend zur strategischen Herausforderung. CFOs müssen eine Kultur fördern, die kontinuierliches Lernen und Weiterentwicklung ermöglicht, um das notwendige Fachwissen und die Innovationskraft im Unternehmen zu sichern. Gleichzeitig gilt es, attraktive Karriereperspektiven zu bieten, um die besten Talente zu gewinnen und zu halten.
Digitale Transformation: CFOs übernehmen zunehmend eine Schlüsselrolle in der digitalen Transformation. Sie sind oft die treibenden Kräfte, die sicherstellen sollen, dass Investitionen in neue Technologien nicht nur kurzfristige Erfolge bringen, sondern auch langfristig Wettbewerbsvorteile sichern. Dieser Spagat zwischen strategischen Investitionen und kurzfristigem finanziellem Druck ist eine der größten Herausforderungen, mit denen CFOs heute konfrontiert sind.
Nachhaltigkeit und ESG-Kriterien: CFOs müssen in der Lage sein, nachhaltiges Handeln im Unternehmen zu verankern und gleichzeitig transparente Berichtssysteme zu entwickeln, die sowohl den Anforderungen von Regulatoren als auch den Erwartungen der Stakeholder gerecht werden. Die Herausforderung besteht darin, ESG-Initiativen so umzusetzen, dass sie finanziell tragfähig sind und gleichzeitig zur langfristigen Stabilität des Unternehmens beitragen.
Anforderungen an moderne CFOs
Heute müssen CFOs erstklassige Kommunikatoren sein, die in der Lage sind, sowohl in guten als auch in schwierigen Zeiten eng mit der Geschäftsführung zusammenzuarbeiten, vertrauensvolle Beziehungen zu wichtigen Stakeholdern aufzubauen und die Notwendigkeit technologischer Innovationen und Investitionen in moderne Finanztechnologien für das gesamte Unternehmen zu vertreten. Proaktives Handeln und eine tiefe Loyalität zur Unternehmensführung sind ebenso entscheidend, wie unternehmerisches Denken und die Fähigkeit, relevante Kennzahlen zu analysieren und aktiv zu steuern.
Aber wie können CFOs diesen Anforderungen gerecht werden?
Um ihrer neuen Rolle wirklich gerecht zu werden, sollten CFOs als integraler Bestandteil der strategischen Kommunikation auf höchster Führungsebene agieren. Relevant ist das Verständnis für die langfristige Unternehmensstrategie, diese zu verinnerlichen und mitzugestalten, um Investitionen, digitale Transformationen und strategische Projekte optimal zu steuern.
Wenn wir uns die aktuellen Bedingungen und jüngeren Entwicklungen anschauen, fällt auf, dass sich seit einigen Jahren ein neuer Fokus etabliert: Die finanzielle Resilienz und Reaktionsfähigkeit auf herausfordernde Situationen. In Zeiten von Krisen muss der moderne CFO eine entscheidende und proaktive Rolle bei der Stabilisierung der finanziellen Situation des Unternehmens einnehmen. Während sich der CFO in etablierten und finanziell gesunden Unternehmen auf die Steigerung der Rentabilität fokussiert, muss der CFO in einem herausfordernden Umfeld Maßnahmen zur Liquiditätssicherung, Kostensenkung sowie zur Neuausrichtung des Unternehmens entwickeln und umsetzen.
Besonders im Umfeld des Private-Equity, in welchem in die Krise geratene Unternehmen durch Investoren aufrechterhalten werden, werden CFO-Rollen zunehmend mit Kandidaten besetzt, die über entsprechende Erfahrung in Restrukturierung und Turnaround verfügen. Sowohl Restrukturierungs- als auch Transformationserfahrung sind heute entscheidend, um Wachstum und Profitabilität langfristig zu sichern.
Schlussfolgerung
Die Transformation der CFO-Rolle von einer primär finanziellen Funktion hin zu einer strategischen Schlüsselposition ist bereits in vollem Gange. CFOs, die sich kontinuierlich weiterbilden, Trends und Risiken erkennen, technologische Innovationen frühzeitig adaptieren und flexibel auf Veränderungen reagieren, werden langfristig erfolgreich sein. Ihre Fähigkeit, finanzielle Expertise mit strategischem Weitblick zu verbinden, wird nicht nur die Leistung ihres Unternehmens steigern, sondern auch dessen Wettbewerbsfähigkeit in einer sich ständig wandelnden Geschäftswelt sichern.
Moderne CFOs sind also Transformationsexperten, proaktive Steuerer und zugleich Stabilisatoren und Risikomanager. Sie gewinnen zunehmend mehr Verantwortung und Einfluss auf die gesamtstrategische Steuerung des Unternehmens.
